银行汇票 和银行承兑汇票的联系和区别？容易搞混的2类

银行汇票与银行承兑汇票的联系与区别

（基于中国《票据法》及实务操作）

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一、核心联系

1. 银行信用背书
   两者均以银行信用为基础，具有支付功能和法律效力，属于广义“票据”范畴。
2. 法定要式性
   需严格遵循《票据法》要求，记载金额、收款人、出票日期等必备要素。
3. 结算工具属性
   均用于企业或个人间的资金划转，可替代现金交易，降低风险。

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二、本质区别

对比维度	银行汇票	银行承兑汇票
定义与签发主体	银行直接签发（自付票据）	企业申请+银行承兑（委托付款票据）
付款时间	见票即付（即期票据）	到期日付款（远期票据，最长1年）
资金占用要求	出票时需全额存入保证金	仅需部分保证金（通常30%-100%）
信用风险承担	银行全额担保，风险极低	承兑银行承担第一付款责任，但存在企业到期违约风险
应用场景	异地转账、即期支付（如采购款结算）	企业贸易融资（如供应链延期付款）
流通性	通常单次流转	可多次背书转让、贴现融资

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三、实务操作中的关键差异

1. 签发流程
   • 银行汇票：申请人存入全额资金→银行签发→收款人凭票取款。
   • 银行承兑汇票：企业申请→银行审查授信→签订承兑协议→企业缴纳保证金→银行承兑→企业交付给收款人。
2. 融资功能
   • 银行汇票不具融资属性，仅为支付工具；
   • 银行承兑汇票可通过贴现提前获得资金（贴现利率通常低于贷款）。
3. 风险权重（银行视角）
   • 银行汇票计入表内负债，风险权重0%；
   • 银行承兑汇票计入表外或有负债，风险权重20%-100%（视保证金比例）。

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四、选择建议

• 优先银行汇票：需即时支付、交易对手信用不明时（如跨境贸易首付款）。
• 优先银行承兑汇票：需延期付款、优化现金流时（如供应链核心企业向上游采购）。

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附：典型应用案例

• 银行汇票：A公司向异地供应商支付设备款，通过银行汇票避免携带大额现金风险。
• 银行承兑汇票：B汽车厂商向零件商签发6个月期承兑汇票，缓解自身资金压力，零件商可持票向银行贴现获取流动资金。

注：根据最新《电子商业汇票管理办法》，两类票据均已实现电子化，需通过电子商业汇票系统办理。