day4 现金流量比率

今天学习的是比气长，比气长有下面三个指标来表示，如下图

先学习的是A1:100/100/10，是什么意思呢？现金流量比率>100%,现金流量允当比率>100%,现在再投资比率>10%,我们先学习现金流量比率

一、概念：

这个概念从生活上理解，我们挣回来的钱扣除各种开销、费用后存下来的钱够不够还外面一年之内到期的债务？

比如，小美年存款100w，一年之内需要还的车贷、房贷、信用卡等是120w；

另一位主人公小丽，收入不多，年存款10w，外面一年内的短期债务是5w。

各位看官，你觉得哪位美女的“现金流量比率”更好呢？

我们计算一下两位的指标：

可见，虽然小丽收入不高，但明显气要比小美长。

延伸到公司层面理解：

分子：“营业活动现金流量”表示的是一家公司扎扎实实流入公司账户的现金数量。

分母：“流动负债”又叫“短期负债”，是指将在1年内(含1年)需要偿还的债务。

因为现金是公司生存的必要条件，公司最怕抽银根，所以短期负债一定要确认可偿还。

二、判断指标

现金流量比率>100%比较好！满足这个指标代表公司赚回的现金比较多，对外欠款比较少！而如果指标＜100%，我们可以简单的理解为“入不敷出”。

三、实例计算

下面我就以中兴通讯为例

和财报说的一致

公司的比气不是很长。