生产企业出口退税流程

一、增值税主表申报完成，并于当期形成留抵税额，方可申报退税事宜（此为退税必要条件）

二、进入生产企业离线出口退税申报软件，填写所属期（与增值税申报期限一致，比如现在是9月申报8月退税，则期间填写202208）

三、根据向导提示，进入第二步，填写免抵退税明细数据采集——点击出口货物劳务免抵退税明细表

四、退税明细表填写步骤：

1、填写报关单号（要求21位，不足的补充001、002）

2、填写出口发票号，按开具的出口发票号码进行填写，（连号可以写01-04，因为有字符数限制）

3、出口日期（按报关单填写，注意不是申报日期）

4、出口商品代码（按报关单商品编号填写）

5、出口数量（按报关单法定数量填写）

6、原币币别（按报关单币制填写，是美元就填美元，欧元就填欧元）

7、原币离岸价（按FOB价，扣除保费运费之后计价）

8、原币汇率（按出口日期当月第一个工作日汇率填写，百位制）

9、填写完成后，核对“人民币出口销售额及免抵退税额金额是否正确

五、填写完明细报表后，点击保存，返回向导——生成免抵退税申报汇总表

点击“增加”按钮，填写202208期间，数据自动生成

六、生产免抵退税申报——生成出口退（免）税申报数据

七、进入电子税务局——出口退税管理——出口货物劳务免退税申报

八、依次点击右侧——免抵退税申报——离线申报（双击）——数据自检或正式申报——上传

九、根据错误提示，进行数据修正，直接没有错误提示“申报数据已接收”为止

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